Leasing, usura e clausole vessatorie: la Cassazione fa il punto su tre questioni cruciali dei contratti bancari
Con l’ordinanza n. 3559/2026, la Prima Sezione Civile della Corte di Cassazione consolida principi fondamentali in tema di interessi moratori usurari, approvazione delle clausole onerose e trasparenza nei contratti di leasing immobiliare. Un contratto di leasing immobiliare, la sua risoluzione per inadempimento e le contestazioni mosse dalla parte utilizzatrice: è questo il contesto in cui la Cassazione, con l’ordinanza n. 3559/2026 depositata il 17 febbraio 2026, ha avuto l’occasione di intervenire su alcune delle questioni più dibattute nel diritto bancario e contrattuale. Il ricorso, articolato in quattro motivi, è stato integralmente respinto, ma la motivazione merita attenzione perché fotografa con precisione lo stato attuale della giurisprudenza su temi di grande rilevanza pratica per imprese e professionisti. La doppia firma sulle clausole vessatorie: quando basta e quando non basta Il secondo motivo del ricorso portava all’attenzione della Corte un problema molto comune nella pratica contrattuale: la validità della doppia sottoscrizione prevista dagli artt. 1341 e 1342 c.c. per le clausole cosiddette “vessatorie”. Si tratta delle clausole che, inserite nelle condizioni generali di contratto predisposte da una sola parte, limitano la responsabilità del predisponente, restringono la libertà contrattuale della controparte o la pongono in posizione di svantaggio: la deroga alla competenza territoriale è un esempio classico. La legge richiede che queste clausole vengano specificamente approvate per iscritto, con una firma separata rispetto a quella apposta sull’intero contratto. Il punto controverso era se tale requisito fosse rispettato quando la seconda sottoscrizione riguardasse un insieme promiscuo di clausole, alcune vessatorie e alcune no. La risposta della Cassazione è articolata ma chiara: l’approvazione per iscritto è valida anche quando il richiamo cumulativo riguarda clausole onerose e non, a patto che il richiamo non si limiti alla mera indicazione del numero d’ordine, ma contenga almeno un’indicazione sommaria del loro contenuto. Detto in altri termini, ciò che conta non è che la seconda firma riguardi esclusivamente le clausole sfavorevoli, ma che il testo consenta all’aderente di sapere concretamente su cosa sta approvando. Il principio, già affermato in precedenti pronunce, viene qui confermato con nitore e applicato per rigettare la censura del ricorrente. Interessi moratori e usura: il nodo del tasso soglia La questione più tecnica e al tempo stesso più rilevante per chi si confronta con il contenzioso bancario riguarda la verifica dell’usurarietà degli interessi moratori. L’usura bancaria è regolata dalla legge n. 108/1996 e dall’art. 1 del d.l. n. 394/2000: in sintesi, è vietato pattuire interessi a un tasso superiore alla soglia stabilita trimestralmente per ogni categoria di operazione. Ma come si calcola il tasso soglia per gli interessi di mora? La Cassazione ribadisce con fermezza che interessi corrispettivi e interessi moratori svolgono funzioni radicalmente diverse: i primi remunerano il capitale prestato nel corso fisiologico del rapporto, i secondi costituiscono una penale per l’inadempimento. Non è quindi possibile sommarli ai fini della verifica antiusura: il calcolo va condotto separatamente per ciascuna categoria. Per gli interessi moratori, la soglia usuraria si determina prendendo il TEGM — il Tasso Effettivo Globale Medio rilevato nei decreti ministeriali — e incrementandolo della maggiorazione media praticata dagli operatori professionali, nella misura del 2,1%. Questo metodo si applica quando i decreti ministeriali riportano la rilevazione di tale maggiorazione; in caso contrario, la comparazione va effettuata tra il TEG del singolo contratto (comprensivo degli interessi moratori) e il TEGM così come rilevato. La pronuncia richiama sul punto l’importante intervento delle Sezioni Unite n. 19597/2020, secondo cui, in caso di accertata usurarietà degli interessi moratori, questi non vengono azzerati ma restano dovuti nella misura degli interessi corrispettivi lecitamente convenuti, ai sensi dell’art. 1224, comma 1, c.c. Si tratta di una soluzione equilibrata, che evita l’applicazione meccanica dell’art. 1815, comma 2, c.c. — il quale prevede la gratuità del prestito in caso di pattuizione di interessi usurari — agli interessi di mora, considerata la loro natura funzionalmente distinta. La clausola di salvaguardia: un presidio contrattuale a carico della banca Connessa al tema dell’usura è la questione della cosiddetta “clausola di salvaguardia”, ossia quella previsione contrattuale con cui la banca si impegna a non applicare mai, per tutta la durata del rapporto, interessi superiori alla soglia massima consentita dalla legge. La Cassazione ne chiarisce la natura giuridica: tale clausola trasforma il divieto legale in una vera e propria obbligazione contrattuale a carico dell’istituto di credito. Ne consegue che, in caso di contestazione, l’onere della prova di aver rispettato tale impegno grava sulla banca, secondo le regole della responsabilità contrattuale. Non spetta quindi al cliente dimostrare il superamento della soglia, ma è la banca a dover provare il regolare adempimento. Trasparenza bancaria e determinabilità dell’oggetto L’ultimo profilo esaminato riguarda la trasparenza bancaria imposta dall’art. 117 del Testo Unico Bancario, che richiede che i contratti bancari indichino in forma scritta i tassi di interesse e le condizioni applicate. La ricorrente lamentava che il contratto di leasing fosse scritto in caratteri illeggibili e che la determinazione degli interessi implicasse calcoli di tale complessità da essere incomprensibili per l’utilizzatore. La Cassazione respinge entrambe le censure. Sul fronte della leggibilità, il giudice di merito aveva accertato che, sebbene il testo fosse redatto in caratteri di piccole dimensioni, il contenuto era comunque individuabile e passibile di lettura: tale valutazione è insindacabile in sede di legittimità. Quanto alla determinabilità degli interessi, la Corte ribadisce il principio per cui nei contratti di leasing immobiliare la mancata indicazione esplicita del “tasso leasing” non viola l’art. 117, comma 4, t.u.b., se il tasso è determinabile per relationem, ossia mediante rinvio a criteri prestabiliti e a elementi estrinseci obiettivamente individuabili, senza margini di incertezza o discrezionalità per la società di leasing. Implicazioni pratiche: cosa cambia per imprese e professionisti L’ordinanza n. 3559/2026 offre indicazioni preziose su almeno tre fronti pratici. Per chi redige o negozia contratti bancari e di leasing, il messaggio è che la clausola di salvaguardia antiusura è uno strumento contrattuale che può risultare decisivo in caso di contenzioso, ma che va strutturata correttamente, poiché sarà la banca a dover dimostrarne il rispetto. Per chi contesta la validità di clausole nei contratti per adesione,
Mutui bancari e usura: la Cassazione chiarisce i criteri di calcolo del TEG
I Giudici di legittimità confermano i principi consolidati sulla trasparenza contrattuale in tema di tasso “alla francese”, e l’esclusione di imposte e spese notarili dal tasso effettivo globale Con ordinanza n. 24819/2023, depositata il 10 luglio 2025, la Prima Sezione Civile della Corte di Cassazione ha fornito importanti chiarimenti in materia di contratti di mutuo bancario e verifica dell’usurarietà, confermando orientamenti consolidati che meritano particolare attenzione da parte di mutuatari e operatori del settore creditizio. La vicenda processuale La controversia traeva origine da un contratto di mutuo per il quale i mutuatari avevano lamentato l’applicazione di interessi, spese e commissioni non dovute. Il Tribunale di primo grado aveva accolto le ragioni dei ricorrenti, condannando l’istituto bancario al risarcimento, riconoscendo l’usurarietà del mutuo. La Corte d’Appello di Palermo, tuttavia, aveva riformato la decisione, escludendo l’usurarietà sulla base di una diversa valutazione del tasso effettivo globale (TEG). I principi giuridici confermati dalla Cassazione La Suprema Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso per difetto di specificità, ma nell’iter argomentativo ha ribadito principi fondamentali per la pratica bancaria: Calcolo del tasso effettivo globale: cosa escludere Conforme all’art. 1, comma 4, della L. n. 108/1996, la Cassazione ha confermato che per la determinazione del tasso di interesse usurario si deve tenere conto di commissioni, remunerazioni e spese, “escluse quelle per imposte e tasse, collegate alla erogazione del credito”. Pertanto, risulta corretto escludere dal computo del TEG l’imposta sostitutiva prevista dal d.P.R. n. 601/1973. Analogamente, le spese notarili devono essere escluse dal calcolo del tasso effettivo globale, in conformità alle istruzioni della Banca d’Italia. Questo principio riveste particolare importanza pratica, considerando l’incidenza economica di tali oneri nei contratti di mutuo. Il fenomeno dell’usura sopravvenuta La Corte ha richiamato il consolidato orientamento delle Sezioni Unite (Cass. Sez. U. 19 ottobre 2017, n. 24675) secondo cui, quando il tasso degli interessi concordato superi nel corso del rapporto la soglia dell’usura determinata successivamente alla stipula, non si verifica nullità o inefficacia della clausola contrattuale validamente pattuita in origine. Il superamento sopravvenuto della soglia, inoltre, non può essere qualificato come contrario al dovere di buona fede nell’esecuzione del contratto ex art. 1375 c.c.. Nel caso specifico, il TEG del mutuo risultava pari al 5,56%, inferiore al tasso soglia del 6,36% vigente al momento della stipula. Trasparenza bancaria e piano di ammortamento “alla francese” Richiamando la recente pronuncia delle Sezioni Unite (Cass. Sez. U. 29 maggio 2024, n. 15130), la Corte ha ribadito che nei mutui bancari con rimborso rateale regolati da un piano di ammortamento “alla francese”, la mancata indicazione della modalità di ammortamento e del regime di capitalizzazione composta degli interessi debitori non comporta nullità del contratto per indeterminatezza dell’oggetto né per violazione della normativa sulla trasparenza. Aspetti procedurali rilevanti L’ordinanza offre anche spunti significativi sul piano processuale: Confessione giudiziale e rappresentanza processuale Le ammissioni contenute negli scritti difensivi, sottoscritte unicamente dal procuratore ad litem, costituiscono elementi indiziari liberamente valutabili dal giudice. Per assumere valore di confessione giudiziale spontanea ex artt. 228 e 229 c.p.c., l’atto deve essere sottoscritto personalmente dalla parte, con modalità che rivelino inequivocabilmente la consapevolezza delle dichiarazioni sfavorevoli. Limiti della comparsa conclusionale La comparsa conclusionale ex art. 190 c.p.c. ha la sola funzione di illustrare domande ed eccezioni già ritualmente proposte. Quando con tale atto si prospetti per la prima volta una questione nuova, il giudice del gravame non può pronunciarsi al riguardo, senza incorrere in violazione dell’art. 112 c.p.c.. Implicazioni pratiche per mutuatari e istituti di credito Questa pronuncia chiarisce diversi aspetti operativi di fondamentale importanza: Per i mutuatari, l’orientamento conferma che le contestazioni relative all’usurarietà devono basarsi su una corretta valutazione del TEG, escludendo dal computo imposte, tasse e spese notarili. La semplice allegazione di superamento delle soglie, senza adeguata documentazione, non è sufficiente. Per gli istituti bancari, la decisione rafforza la validità dei contratti che rispettino le soglie di usura al momento della stipula, anche in caso di successivo superamento per effetto dell’evoluzione dei tassi di mercato. Resta tuttavia essenziale assicurare la trasparenza informativa sui meccanismi di calcolo degli interessi. Conclusioni L’ordinanza in esame, pur limitandosi a dichiarare l’inammissibilità del ricorso, fornisce un quadro sistematico dei principi applicabili alla verifica dell’usurarietà nei rapporti di mutuo. La conferma degli orientamenti consolidati offre maggiore certezza giuridica in un settore caratterizzato da frequenti contenziosi. L’evoluzione giurisprudenziale dimostra come la Cassazione stia progressivamente definendo un equilibrio tra tutela del mutuatario e stabilità del sistema creditizio, privilegiando criteri di calcolo rigorosi e trasparenza informativa piuttosto che nullità automatiche delle clausole contrattuali. 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