La fase preventiva: consulenza e pianificazione fiscale

La gestione ottimale del rapporto con l’amministrazione finanziaria inizia da una corretta pianificazione fiscale. In questa fase preliminare, i professionisti dello Studio TMC offrono:

Consulenza nella predisposizione delle dichiarazioni fiscali, garantendo non solo la correttezza formale degli adempimenti, ma anche l’individuazione delle soluzioni più vantaggiose nel rispetto della normativa vigente.

Assistenza nell’interpretazione e nell’applicazione delle norme tributarie, spesso caratterizzate da ambiguità e complessità, attraverso un’analisi che tiene conto non solo del dato letterale, ma anche degli orientamenti dell’amministrazione finanziaria e della giurisprudenza.

Pianificazione fiscale per le imprese, con l’obiettivo di ottimizzare il carico tributario attraverso la scelta delle forme giuridiche e delle operazioni più appropriate, sempre nel pieno rispetto della legge e del principio di capacità contributiva.

Consulenza in materia di fiscalità internazionale, con particolare attenzione alle problematiche relative ai prezzi di trasferimento, alle stabili organizzazioni, ai regimi fiscali privilegiati e alle convenzioni contro le doppie imposizioni.

La fase di verifica: assistenza durante i controlli fiscali

Quando l’amministrazione finanziaria avvia un’attività di controllo, è essenziale poter contare su un supporto professionale qualificato. In questa delicata fase, lo Studio TMC garantisce:

Assistenza durante gli accessi, le ispezioni e le verifiche fiscali, assicurando la tutela dei diritti del contribuente e la corretta rappresentazione della situazione fiscale.

Supporto nella predisposizione di memorie difensive e nell’elaborazione delle risposte ai questionari e alle richieste di chiarimenti formulate dagli uffici finanziari.

Gestione del contraddittorio con l’amministrazione finanziaria, momento cruciale in cui è possibile chiarire la propria posizione e prevenire l’emissione di atti impositivi infondati o sproporzionati.

Valutazione e utilizzo degli strumenti deflattivi del contenzioso, quali l’acquiescenza, l’accertamento con adesione, la conciliazione giudiziale e il ravvedimento operoso, per ridurre l’impatto economico delle contestazioni fiscali e definire rapidamente le controversie.

La fase contenziosa: difesa nel processo tributario

Quando non è possibile raggiungere una soluzione condivisa con l’amministrazione finanziaria, diventa necessario ricorrere alla tutela giurisdizionale. In questo ambito, lo Studio TMC offre un’assistenza completa e qualificata in tutte le fasi del contenzioso tributario:

Analisi preliminare della fondatezza della pretesa fiscale e valutazione delle possibilità di successo dell’impugnazione, con un approccio realistico che tiene conto dei più recenti orientamenti giurisprudenziali.

Predisposizione e presentazione dei ricorsi contro gli atti impositivi davanti alle Commissioni Tributarie Provinciali, con particolare attenzione all’individuazione dei motivi di impugnazione più efficaci e alla raccolta degli elementi probatori a sostegno della tesi difensiva.

Gestione dei giudizi di appello davanti alle Commissioni Tributarie Regionali, quando sia necessario contestare sentenze sfavorevoli di primo grado o resistere agli appelli proposti dall’amministrazione finanziaria.

Ricorsi per Cassazione in materia tributaria, per far valere violazioni di legge o vizi di motivazione nelle sentenze delle Commissioni Tributarie Regionali, con la competenza specifica richiesta dal giudizio di legittimità.

Assistenza nelle procedure di riscossione e nelle relative impugnazioni, per contestare cartelle di pagamento, fermi amministrativi, ipoteche e altre misure cautelari o esecutive adottate dall’agente della riscossione.

Fiscalità d’impresa: consulenza strategica per la competitività aziendale

La dimensione fiscale rappresenta un elemento fondamentale nella gestione strategica d’impresa. Un’attenta pianificazione può contribuire significativamente alla competitività aziendale, mentre approcci inadeguati possono comportare rischi e costi rilevanti. In questo ambito, i professionisti dello Studio TMC mettono a disposizione competenze specifiche per:

Analisi e ottimizzazione del carico fiscale dell’impresa attraverso la scelta delle forme giuridiche più appropriate e la pianificazione delle operazioni aziendali in un’ottica fiscalmente efficiente.

Consulenza nelle operazioni straordinarie (fusioni, scissioni, trasformazioni, conferimenti, liquidazioni) con particolare attenzione agli aspetti fiscali e alle possibilità di riorganizzazione neutrale.

Assistenza nella gestione fiscale dei rapporti infragruppo, sia a livello nazionale che internazionale, con particolare riferimento alla disciplina del transfer pricing e al regime del consolidato fiscale.

Consulenza in materia di IVA nazionale e intracomunitaria, con particolare attenzione alle operazioni complesse e alle problematiche legate all’e-commerce e alla digital economy.

Assistenza nella gestione delle agevolazioni fiscali per investimenti, ricerca e sviluppo, innovazione tecnologica e altre iniziative incentivate dalla normativa tributaria.